ลดหย่อนภาษีรถยนต์! เคล็ดลับสำหรับเจ้าของธุรกิจและฟรีแลนซ์

สำหรับคนทำธุรกิจหรือฟรีแลนซ์ที่กำลังรุ่ง "รถยนต์" ไม่ได้เป็นแค่ยานพาหนะ ที่พาเราไปหาลูกค้าหรือออกไปทำงานเท่านั้น แต่คือ "เครื่องมือบริหารภาษี" ชั้นดีที่หลายคนอาจยังไม่รู้! อยากรู้ไหมว่า ซื้อรถในนามบริษัท หรือลีสซิ่งรถยนต์ ช่วยลดหย่อนภาษี ได้แค่ไหน? วันนี้ โตโยต้า ลีสซิ่ง จะมาเจาะลึกเคล็ดลับการบริหารค่าใช้จ่ายรถยนต์ และการหักค่าเสื่อมราคา สำหรับ SME และฟรีแลนซ์ พร้อมคำแนะนำดี ๆ  ที่จะช่วยให้คุณได้ทั้งรถใหม่และเซฟเงินในกระเป๋าไปพร้อมกัน
ลดหย่อนภาษีด้วยรถยนต์? เคล็ดลับสำหรับเจ้าของธุรกิจและฟรีแลนซ์

เมื่อรายได้มากขึ้น สิ่งที่ตามมาติดๆ คือ "ภาษี"  สำหรับเจ้าของธุรกิจและฟรีแลนซ์ ที่จดทะเบียนนิติบุคคล การวางแผนภาษีเป็นเรื่องสำคัญมาก และรถยนต์คือหนึ่งในสินทรัพย์ ที่รัฐอนุญาตให้นำมาใช้ลดหย่อนภาษีได้อย่างถูกต้องตามกฎหมาย
มาทำความเข้าใจกันก่อนว่า รถยนต์ลดหย่อนภาษี ได้อย่างไร? โดยหลักการแล้ว กรมสรรพากรอนุญาตให้เรานำ "ค่าใช้จ่าย" ที่เกี่ยวข้องกับรถยนต์ ที่ใช้ในกิจการมาหักออกจากกำไรสุทธิก่อนคำนวณภาษี ยิ่งกำไรสุทธิลดลง ภาษีที่คุณต้องจ่ายก็น้อยลงตามไปด้วยนั่นเอง

ซื้อรถในนามบริษัท vs บุคคลธรรมดา แบบไหนลดหย่อนภาษีได้มากกว่า?
นี่คือคำถามคลาสสิกของคนทำ SME เลย "จะออกรถชื่อตัวเองหรือชื่อบริษัทดี?" มาดูความแตกต่างกัน
•    ซื้อในนามบุคคลธรรมดา
หากคุณเป็นฟรีแลนซ์หรือเจ้าของกิจการที่ยังไม่ได้จดบริษัท การซื้อรถจะทำได้ในนามบุคคล สิทธิประโยชน์ทางภาษีจะค่อนข้างน้อย คุณมักจะถูกหักค่าใช้จ่ายแบบเหมา (เช่น หักเหมา 60% สำหรับบางอาชีพ) ซึ่งไม่สามารถนำค่าตัวรถมาหักลดหย่อนเพิ่มเติมได้โดยตรงเหมือนบริษัท
•    ซื้อรถในนามบริษัท (นิติบุคคล)
เมื่อซื้อรถในนามบริษัท ประตูสู่การประหยัดภาษีจะเปิดกว้างทันที
•    ค่าเสื่อมราคา (Depreciation) คุณสามารถหักค่าเสื่อมราคาของรถยนต์ได้สูงสุด 1 ล้านบาท (สำหรับรถยนต์นั่งไม่เกิน 10 ที่นั่ง) โดยเฉลี่ยหักได้ปีละ 200,000 บาท เป็นเวลา 5 ปี
•    ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน ค่าน้ำมัน, ค่าซ่อมบำรุง, ค่าเช็คระยะ, ค่าประกันภัยรถยนต์ หรือแม้แต่ค่าที่จอดรถ หากเกี่ยวข้องกับการทำงานจริง สามารถนำมาลงเป็นค่าใช้จ่ายบริษัทได้ทั้งหมด 100%
•    ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) หากเป็นรถยนต์เพื่อการพาณิชย์ (เช่น รถกระบะ, รถตู้เกิน 10 ที่นั่ง) คุณสามารถนำ VAT 7% จากราคาซื้อและค่าซ่อมบำรุง มาหักภาษีขายได้เต็มจำนวน แต่ถ้าเป็นรถเก๋งหรือรถ SUV ทั่วไป ภาษีซื้อจะนำมาหักไม่ได้ แต่เอาไปรวมเป็นต้นทุน เพื่อหักค่าเสื่อมราคาได้

ทำไมการเลือก ลีสซิ่งรถยนต์ ถึงตอบโจทย์เรื่องการหักค่าใช้จ่าย?
หลายคนอาจคุ้นเคยกับการ "เช่าซื้อ" (Hire Purchase) หรือการผ่อนรถทั่วไป แต่สำหรับนิติบุคคลแล้ว ลีสซิ่งรถยนต์ (Financial Lease / Operating Lease) คือทางเลือกที่ "เซฟภาษี" ได้ทรงพลังกว่า
ความแตกต่างสำคัญ
•    เช่าซื้อ (ผ่อนปกติ) เน้นการหักค่าเสื่อมราคา (สูงสุด 1 ล้านบาท) และดอกเบี้ยจ่ายเท่านั้น
•    ลีสซิ่ง (Leasing) คุณสามารถนำ "ค่าเช่ารายเดือน" มาลงเป็นค่าใช้จ่ายของบริษัทได้โดยตรง ซึ่งมักจะมียอดรวมการหักภาษีที่สูงกว่า การหักค่าเสื่อมราคาเพียงอย่างเดียว
การทำลีสซิ่งรถยนต์ ช่วยให้สภาพคล่องของบริษัทดีขึ้น เพราะไม่ต้องวางเงินดาวน์ก้อนใหญ่ (ขึ้นอยู่กับเงื่อนไข) และยอดผ่อนต่อเดือน ยังช่วยให้วางแผนบัญชีได้ง่าย ไม่ต้องกังวลเรื่องการตีมูลค่าสินทรัพย์ที่ซับซ้อน
รู้จักเพดานการหัก ค่าเช่ารถยนต์ 36,000 บาทต่อเดือน
นี่คือ "สูตรลับ" ที่เจ้าของธุรกิจต้องจำให้แม่น! กรมสรรพากรกำหนดเพดานสำหรับการนำค่าเช่ารถยนต์ มาหักเป็นค่าใช้จ่ายนิติบุคคลไว้ที่ สูงสุดไม่เกิน 36,000 บาท ต่อเดือน ต่อคัน (รวม VAT แล้ว)

หมายความว่าอย่างไร?
หากคุณเช่ารถ (ลีสซิ่ง) เดือนละ 35,000 บาท คุณสามารถนำเงิน 35,000 บาทนี้ไปหักออกจากกำไรบริษัทเพื่อลดภาษีได้ทั้งก้อนเลย แต่ถ้าเช่าเดือนละ 45,000 บาท คุณจะหักค่าใช้จ่ายได้สูงสุดที่ 36,000 บาท ส่วนที่เกินมาอีก 9,000 บาท จะนำมาลดหย่อนภาษีไม่ได้

ทำไมถึงคุ้มกว่าซื้อเงินสด?
ลองเทียบดู ถ้าซื้อรถเก๋งเงินสด 2 ล้านบาท คุณหักค่าเสื่อมราคาได้แค่ 1 ล้านบาท (เฉลี่ยปีละ 2 แสน) แต่ถ้าทำลีสซิ่งแล้วจ่ายเดือนละ 36,000 บาท 1 ปีคุณจะหักค่าใช้จ่ายได้ถึง 432,000 บาท! ซึ่งสูงกว่าการหักค่าเสื่อมราคาแบบเดิมกว่าเท่าตัวเลยทีเดียว นี่คือเหตุผลที่บริษัทใหญ่ ๆ มักนิยมใช้ระบบลีสซิ่งมากกว่าการซื้อขาด
การบริหารจัดการภาษีอย่างมือโปรสำหรับ SME
การเลือกรถยนต์ลดหย่อนภาษีให้คุ้มค่าที่สุด ควรพิจารณาจากประเภทของธุรกิจด้วย
•    ธุรกิจที่ต้องขนส่ง หากเลือกใช้รถกระบะ เช่น Toyota Hilux Revo คุณจะสามารถใช้สิทธิประโยชน์ภาษีได้เต็มเม็ดเต็มหน่วย ทั้ง VAT 7% และค่าใช้จ่ายที่ไม่ติดเพดาน 1 ล้านบาทเหมือนรถเก๋ง
•    ธุรกิจที่เน้นภาพลักษณ์ สำหรับผู้บริหารที่ต้องการรถ Camry หรือ Fortuner การเลือกทำลีสซิ่งเพื่อหักค่าใช้จ่ายรายเดือน 36,000 บาท จะเป็นทางเลือกที่ประหยัดภาษีได้สูงสุด
•    ฟรีแลนซ์/เจ้าของคนเดียว หากรายได้สูง การจดบริษัทเพื่อมาออกรถในนามนิติบุคคล จะช่วยประหยัดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่อาจสูงถึง 35% เปลี่ยนมาเป็นภาษีนิติบุคคลที่ต่ำกว่า และหักค่าใช้จ่ายได้มากกว่า
การเข้าใจเรื่องลดหย่อนภาษีนิติบุคคลด้วยรถยนต์ อาจดูเป็นเรื่องซับซ้อนในตอนแรก แต่ถ้าทำได้ถูกต้อง มันคือความคุ้มค่ามหาศาล และหากคุณกำลังมองหาทางเลือกที่ดีที่สุดในการออกรถเพื่อธุรกิจ โตโยต้า ลีสซิ่ง พร้อมให้บริการ "ลีสซิ่งสำหรับนิติบุคคล" ที่ออกแบบมาเพื่อกลุ่มธุรกิจและ SME โดยเฉพาะ พร้อม้โซลูชันทางการเงินที่ช่วยให้ธุรกิจของคุณเดินหน้าอย่างมั่นคง เดินเข้ามาปรึกษาเราที่โชว์รูมโตโยต้า หรือเข้าไปดูรายละเอียดโปรแกรมสำหรับนิติบุคคลได้ที่เว็บไซต์ของ โตโยต้า ลีสซิ่ง แล้วคุณจะรู้ว่าการมีรถใหม่ควบคู่ไปกับการบริหารภาษีที่ชาญฉลาด... สบายใจกว่าที่เคยเยอะเลย

อ่านเกร็ดความรู้อื่น ๆ ได้ที่ https://www.tlt.co.th/knowledge